定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告应在第3、9个月结束后的1个月内披露[8][11] - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计，中期报告有特定情形需审计，季度报告一般无需审计[8] - 定期报告内容应经公司董事会审议通过，财务信息经审计与关联交易委员会审核[11] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等7种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内进行预告；预计半年度经营业绩出现净利润为负值等3种情形之一，应在半年度结束之日起15日内进行预告[12][13] - 公司预计盈利且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上，应进行业绩预告[12] - 若扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于3亿元，且利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，应进行业绩预告[13] 重大事件披露 - 重大事件发生且投资者尚未得知时，公司应立即披露，包括股东会决议、董事会决议、重大交易等[16] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，报送报告时需向交易所提交董事会专项说明等文件并披露[20] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险需关注[18] - 公司变更名称、简称、章程、注册资本等应立即披露[19] - 重大事项触及董事会决议等时点需及时履行信息披露义务[19] - 重大事项出现难以保密等情形公司应及时披露现状及风险因素[20] - 公司披露重大事件后进展或变化需及时披露[20] - 公司收购等行为致股本等重大变化需披露权益变动情况[22] - 证券异常交易或媒体消息有重大影响时公司应了解情况并澄清[22] 信息披露流程 - 定期报告编制由董事会秘书组织，经多部门审核后报送披露[25] - 临时报告由信息披露义务人提供信息，按流程草拟、审核、通报[26] - 各部门、子公司负责人应及时向董事会秘书报告重大信息，必要时提供书面报告及材料[28] - 公司签署重大信息文件前应知会董事会秘书，特殊情况签署后报送[28] - 信息披露需经董事会办公室制作、董事会秘书审核、董事长或CEO审定签发等流程[29] 信息披露管理 - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织协调[31] - 董事会定期自查信息披露管理制度实施情况并在年报披露[35] - 持有公司5%以上股份的股东等相关主体应及时告知公司股权变动等应披露事项[35] - 公司向特定对象发行股票时，相关方应提供信息配合披露[38] - 董事、高级管理人员等应报送关联人名单及关系说明，公司严格执行关联交易制度[38] 文件保存与查阅 - 董事、高级管理人员履职文件等保存期限不少于20年，信息披露文件及公告不少于10年[40] - 查阅相关文件需经董事会秘书批准或核实身份批准[40][41] 保密与豁免 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员等对未公告信息负有保密责任[43] - 公司和其他信息披露义务人拟披露涉及国家秘密的信息依法豁免披露[46] - 公司和其他信息披露义务人拟披露涉及商业秘密的信息符合条件可暂缓或豁免披露[46] - 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露商业秘密后出现特定情形应及时披露[47] - 暂缓或豁免披露的内部审批需经多环节并由董事长审批[48] - 经公司决定的暂缓、豁免披露事项需登记入档，保存期限不少于十年[48] - 公司和其他信息披露义务人应在定期报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露的登记材料[50] 其他规定 - 未经董事会或董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动[51] - 公司董事、高级管理人员买卖公司股份需按规定通知和报告[54] - 公司董事、高级管理人员在特定期间不得买卖公司股票及其衍生品种[54] - 持有公司5%以上股份的股东等违规买卖股票，公司董事会应收回所得收益[56] - 公司须及时内部报告、通报监管部门文件，包括规章、处分决定、函件等[58] - 因失职致信息披露违规，公司董事会应检查制度并处分责任人[60] - 年报信息披露重大差错追究责任人责任的6种情形[61] - 年报信息披露重大差错从重或加重处理的4种情形[62] - 年报信息披露重大差错从轻、减轻或免于处理的4种情形[62] - 责任追究形式包括责令改正、通报批评、撤职等6种[62] - 半年度报告信息披露重大差错认定及责任追究参照年报章节规定[63] - 公司及相关信息披露义务人应遵循公平、及时原则披露信息[65] - 公司与特定对象沟通，应要求其出具资料并签署承诺书[67] - 公司应在特定对象发布研究报告等文件前核查并于二个工作日内回复[68] - 公司实施再融资计划时需注意信息披露公平性[69] - 公司向特定方提供未公开重大信息需对方签署保密协议[69] - 公司股东会不得披露、泄露未公开重大信息[69] - 公司应立即披露第三方公告等对股价的影响信息[70] - 公司自愿披露信息应遵守公平原则及提示风险[70] - 公司应检查临时报告是否在指定网站及时披露[70] - 公司财务信息披露前应确保真实准确防泄露[72] - 公司实行内部审计制度监督财务管理[72] - 本制度中“及时”指两个交易日内[74]