内审机构设置 - 公司设内审部履行审计职责并报告工作[4] - 内审部应配备人员、建章立制，人员需有相应能力操守[4] - 内审部应保持独立，不与财务合署办公，实行回避制度[4] 内审职责权限 - 内审部履行编制制度、审计财务和内控等职责[6] - 内审部有参加会议、获取资料、制止违规等权限[8] 审计工作流程 - 审计按年度计划制定方案，获批后执行，出具报告并跟进整改[11] 整改机制与结果应用 - 公司建立整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[13] - 内审结果及整改情况作为考核、任免、奖惩依据[13] 违规处理 - 违反制度的单位和个人会受行政、经济处罚或被提请处理[15] - 内审人员违规构成犯罪追究刑责，不构成犯罪给予处分[16]