审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，2名为独立董事，至少1名独董为会计专业人士[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期3年，连选可连任[4] 审计委员会职责 - 披露财务信息、聘用或解聘会计师事务所[6] - 督导内审部检查重大事件和大额资金往来[9] - 评估内部控制有效性并向董事会报告[10] - 关注现金分红政策执行情况并督促改正[12] - 审查期货和衍生品交易，加强风险控制[12] 会议相关 - 每季度至少召开1次会议，可开临时会议[17] - 2/3以上委员出席可举行会议，决议全体委员过半数通过[19] - 讨论关联议题关联委员回避，无关联委员决议要求[19] 工作流程 - 内审部每季度报告，年度提交内部审计工作报告[9] - 会计年度结束后管理层和财务负责人汇报，审计委员会考察[23] - 财务负责人提交审计工作安排，审计委员会沟通审阅[23] - 安排委员与年审会计师见面会[24] - 年度审计报告完成后表决，决议提交董事会审核[24] 工作细则 - 自董事会审议通过之日起生效[26] - 解释权归董事会[29]