人员与组织 - 公司内审部专职人员不少于三人[6] - 董事会审计委员会中独立董事占半数以上且至少一名为会计专业人士[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审部工作计划和报告[15] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[15] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和发现的问题[16] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[26] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[30] 计划与报告时间 - 内审部应在会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划[16] - 内审部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[16] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[19] - 需保存的审计资料包括审计记录等九类[41] 审计范围与重点 - 公司内部审计范围涵盖公司及控股子公司等多方面财务和经营情况[10] - 内部审计部门应重点检查评估对外投资等事项相关内部控制制度[23] 其他 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[30] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告等[31] - 内部审计机构建立健全审计档案管理办法并执行[33] - 审计部指定专人保管审计档案，建立相关制度[35] - 拒绝提供审计相关文件资料等行为处理方式[37] - 无正当理由拒不执行审计结论处理方式[37] - 对违反财经法规等责任人处理方式[37] - 本制度由公司董事会负责解释[39] - 本制度经董事会审议批准后自发布之日起施行，修订时亦同[40] - 上市公司内容自公司首次公开发行股票之日起执行[42]