审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[4] 会议安排 - 例会每季度至少一次，可召开临时会议[15] - 提前三天通知，全体同意可豁免[16] - 三分之二以上委员出席，决议全体过半数通过[17] 工作要求 - 每季度向董事会报告内审工作[7] - 督导内审部门半年检查重大事项和大额资金往来[8] - 出具内控有效性评估意见和年度评价报告[12][14][17] 关联议题 - 关联委员回避，无关联委员过半数出席且通过决议[18] 会议记录 - 由董事会秘书保存，期限不少于十年[23]