审计委员会组成 - 由4名非公司高级管理人员的董事组成，3名为独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 成员由董事会主席、二分之一以上独立董事或三分之一以上全体董事提名，由董事会选举产生[4] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会，提前三天通知成员[21] - 会议需至少三分之二成员出席，一人一票，决议需多数成员投票通过[22] 审计委员会职责 - 行使监事会职权、监督评价外部审计、指导内部审计、审核财务报告及披露等[9] - 指导监督内部审计部门工作，包括制度建立实施、审核年度计划等[11] - 审查公司财务绩效，监督董事和高管合规履职，违规通知董事会或报告股东大会[14] 审议流程 - 提交会议审议的书面信息和材料应形成决议，提交董事会讨论外部审计师相关事项[18] - 财务信息披露、会计师事务所聘任或解聘等需多数成员同意后提交董事会审议[10] - 提案应提交董事会审议决策[13]