内审设置 - 内审办公室设负责人1名，由董事会任免，对审计委员会负责[7][8] - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名会计专业人士[6] 报告要求 - 内审报告等资料保存不少于10年[11] - 内审办公室至少每季度向审计委员会报告工作[10] - 每年至少提交一次内部审计报告[10] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查并出具报告[13] 评价报告流程 - 公司据内审报告出具年度内控评价报告[16] - 评价报告经审计委员会半数同意后提交董事会审议[17] - 应在指定网站披露评价报告和审计报告[17][24] 制度相关 - 董事会对内控制度负责，重要制度需审议通过[4][5] - 违反制度人员将受处分或处罚[19] - 制度按规定执行，由董事会解释修订，审议通过生效[21]