审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[9] - 每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并提交报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[21] 审计部设置与职责 - 董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构[4] - 审计部设负责人一名，由审计委员会任免且应为专职[5] - 内部审计包括财务审计、内控审计及专项审计[13] - 履行对内部控制制度评估、财务收支审计等多项工作职责[7] 内部控制相关 - 审查和评价与财务报告相关内控制度建立和实施情况[18] - 重点检查对外投资等事项相关内控制度完整性、合理性和有效性[18] 报告与处理 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[23] - 聘请会计师事务所进行年度审计时还需进行内部控制审计[23] - 若会计师事务所对内控有效性出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[23] 制度与处罚 - 审计部工作底稿等资料保存时间不少于十年[11] - 建立审计部激励与约束机制，监督考核审计人员工作[25] - 审计人员违法犯罪依法追究刑事责任，未构成犯罪给予行政处分[25] - 对违反制度的被审计对象给予处分等处理[25] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效施行，由董事会负责修订和解释[26]