内部审计机构设置与职责 - 公司设立审计合规部作为内部审计机构，对董事会负责并接受其审计委员会监督指导[4] - 内部审计机构负责内部控制评价组织实施工作[34] 人员与工作要求 - 内部审计人员应具备专业知识技能，实行审计回避制度[5] - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作情况[7] 审计沟通与报告 - 年报审计期间，董事会审计委员会应与年审会计师充分沟通[9] - 内部审计机构应提交内部审计工作报告和内部控制评价报告[9][11] 审计权限与程序 - 内部审计机构有权开展多种审计工作并要求被审计对象提供资料[16] - 审计工作程序包括编制计划、制订方案、组织实施[20] 其他规定 - 审计档案保管10年，借阅需审批[32] - 公司应披露内部控制评价报告及核实评价意见[34] - 对整改督查未完成的进行处分等[39] - 制度经董事会审议通过实施，由其解释修订[42][43]