审计委员会组成 - 由三名董事会成员组成，独立董事应过半数并担任召集人[5] - 委员每届任期不超三年，连选可连任，独立董事连续任职不超六年[6] 人员补选与选举 - 独立董事辞职或被解除职务致比例不符规定，公司60日内完成补选[7] - 审计委员会办公室主任由全体委员过半数选举产生[9] 职责与工作要求 - 公司内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[9] - 聘请或更换外部审计机构，需审计委员会审议并提建议后董事会审议[10] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 委员可对上一会计年度及上半年度财务活动进行内部审计[35] - 委员有权查阅定期报告、财务报表等相关资料[35] 会议相关 - 每季度至少召开一次定期会议，第一次在会计年度结束后四个月内召开，第三次在第二季度结束后四个月内召开[17] - 2名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[17] - 定期会议提前5日发通知，临时会议提前3日发通知[17] - 采用电话、电子邮件通知，2日内未接书面异议视为收到通知[20] - 需三分之二以上委员（含）出席方可举行[22] - 委员连续两次不出席会议，视为不能适当履职，经股东会批准，董事会可撤销其职务[23] - 决议需全体委员（含未出席）过半数通过方有效[24] - 会议表决方式为举手表决，通讯方式决议为签字方式[25] - 会议记录应包含日期、地点、议程等内容[32] - 委员与议题有利害关系应披露并回避表决，特殊情况可参加[31][33] - 董事会可撤销利害关系委员参与的表决结果并要求重新表决[33] 决议相关 - 审计委员会所作决议内容或决策程序违法违规，决议无效或60日内利害关系人可申请撤销[3] - 会议决议有关情况应最迟于生效次日通报董事会[28] - 决议书面文件和会议记录保存期不少于十年[28][33] - 决议致使公司损失，参与决议委员负连带赔偿责任，表明异议者可免责[28] 其他 - 公司应在披露年报时披露内控评价报告和内控审计报告[14] - 若财报有虚假记载等，应督促整改并披露完成情况[21] - 本细则自董事会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释和修订[38] - 本细则适用于浙江中力机械股份有限公司，时间为2025年10月[39]