审计委员会 - 公司在董事会下设审计委员会，由3人组成，独立董事占半数以上并担任召集人，有一名为会计专业人士[5] 审计部 - 审计委员会下设审计部作为内部审计专职机构，负责人由审计委员会提名，董事会任免[5][6] 内部审计 - 对象包括公司及其各部门、控股子公司和分公司、董事会和审计委员会委托事项[6] - 依据包括相关法律法规、公司章程等[8] - 方式有报送审计和实地审计[9] - 需对公司内控、会计资料及经济活动审计，协助建反舞弊机制，定期报告[10][11] - 有权要求被审计单位报送资料等[11][12] - 人员须坚持原则、通晓会计原理等，有利益关系应回避[14][15][20] - 制定年度审计计划并报审核，结束提交工作报告[18] - 项目包括经常性和专项审计，实施前送达通知书[18][24] 被审计对象 - 应在接到初稿5个工作日提书面意见，有异议5个工作日提复审[19] 工作计划与报告 - 会计年度结束后制定下一年度计划[22] - 年度和半年度结束后提交工作报告[24] 披露要求 - 披露年报同时披露内控评价报告及核实意见[24] - 评价报告至少包括董事会声明、总体情况等内容[24] 档案保存 - 审计档案保存期为10年[32] 奖惩措施 - 对内控规范良好的单位和个人可建议奖励[34] - 被审计对象有违规行为可给予处分或追责[34] - 审计人员违规依法依规追责[34] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[37]