内部审计制度 - 内部审计制度经2025年10月29日第四届董事会第四次会议审议通过[2] - 董事会审计委员会成员中独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[7] 内审部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[12] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[12] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计委员会职责 - 监督指导内审部工作，审阅年度内部审计工作计划等[11] - 出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议，相关方发表意见并核查[24] 审计范围与要求 - 对内部控制制度完整性等检查评估，对会计资料及经济活动审计[11] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[19] 特殊事项审计 - 重要对外投资等事项发生后及时审计[18][19][20] - 业绩快报对外披露前进行审计[21] 信息披露审查 - 审查和评价信息披露管理制度关注制度制定等内容[22] 人员管理 - 加强审计人员业务培训，内审部制定全年工作计划[28] - 建立激励与约束机制，对审计人员工作监督、考核[28] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责修订和解释[30]