审计计划与报告 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年年度审计计划[10] - 至少每季度向审计委员会报告工作，含审计计划执行情况和问题[11] - 会计年度结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[11] 内控报告流程 - 审计部每年提交内部控制评价报告，经审计委员会同意后交董事会审议[19] - 董事会根据评价报告出具年度内控评价报告，审议年度报告时形成决议[19] - 聘请会计师事务所至少每两年对财务报告内控有效性出具一次鉴证报告[19] 内控缺陷处理 - 保荐机构、会计师事务所指出内控重大缺陷，董事会作专项说明并采取措施[21] - 董事会或审计委员会认为内控有重大缺陷或风险，向深交所报告并披露[21] - 公司在公告中披露内控重大缺陷、后果及措施，审计委员会督促整改[21] 报告披露 - 年度报告披露同时，在指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告[21] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效，解释权归董事会[23]