财务审计流程 - 会计年度结束三十日内总经理等汇报情况[8] - 审计委协商确定审计时间并要求提交计划[8] - 审计委审阅报表并形成意见[10] 审计报告处理 - 事务所完成审计后五日提交审核[10] - 审计委提交表决决议时附总结及聘审决议[12] 会计师事务所聘任 - 原则上年审期间不改聘，改聘需多流程决议[12] - 改聘或续聘均需董事会决议和股东会审议[12] 保密与制度生效 - 年报编制审议时审计委委员需保密[15] - 工作制度经董事会审议通过生效及修改[17]