财务管理架构 - 公司财务管理适用本部及所属分子公司，控股子公司制定制度审批后执行，参股公司参照执行[5] - 公司重大事项实行管理层集体决策，财务实施预算管理，董事长负责财务预算及预算外资金使用最终审批[7] - 公司法定代表人是财务管理最终责任人[7] - 股东会需审议批准公司利润分配方案等重大财务事项[8] - 董事会需审议公司经营计划等重大财务事项，涉及股东会权限的报股东会批准[8] - 总经理负责组织财务管理制度实施，领导日常财务管理[10] - 财务负责人由总经理提名，董事会聘任，分管日常财务管理工作[11] - 会计机构负责人由总经理聘用，在财务负责人指导下组织财务管理和会计核算工作[13] 人员管理 - 外派子公司财务负责人原则上5年轮岗一次[16] - 财务人员每年参加继续教育取得的学分不少于90分[19] - 公司会计岗位轮换时间一般为1 - 3年[19] - 财务负责人一年考核一次，考核结果与年薪挂钩[27] - 其他财务人员每月考核一次，考核结果与月份绩效奖金和年终奖挂钩，还作为晋升依据[27] 岗位设置 - 财务部按财务管理和会计核算两大职能设岗位，可一人多岗或一岗多人[20] - 财务管理职能含资金管理、财务分析等岗位[21] - 会计核算职能含固定资产核算、存货核算等岗位[22] 资金管理 - 公司开展集团资金池业务，对集团各子公司（不含已上市公司）资金集中管理和统一调剂[35] - 公司资金管理纳入全面预算管理，日常资金管理通过编制月度资金计划控制，按月分析使用情况[36] - 公司所有资金必须纳入法定账户，不得坐收坐支，严禁账外循环和违规设立“小金库”[36] - 公司应根据自身情况制定资金支付审批权限和程序，款项支付严格按规定执行[37] - 银行账户须以公司名义开立，定期清理长期不用账号[38] 资产与成本管理 - 公司按季度做存货可变现净值评估，按成本与可变现净值孰低计量，计提存货跌价准备[45] - 在建工程达到预定可使用状态前试运转净支出计入工程成本[49] - 固定资产达到预定可使用状态应办理竣工结算，未办理的按估计价值转入固定资产并计提折旧[50] - 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销[52] - 长期待摊费用摊销期限在1年以上（不含1年）[54] - 公司成本管理涵盖生产制造成本，费用管理涵盖期间费用[56] - 成本费用采用分级归口管理方式，目标是降低成本费用[57] - 产品成本预算分解为直接材料、直接人工和制造费用预算[59] - 福利费按工资总额的14%规定范围内使用[60] 财务报告与分析 - 每月10日前财务部门对上月实现利润及完成预算进度做分析并汇报[63] - 税后净利润中按10%提取法定公积金，法定公积金达注册资本50%时不再提取[64] - 月报及内部报表月度终了后5日内报送[71] - 季报在季度终了后30日内报送[71] - 半年度财务会计报告年度中期结束后60日内报送[71] - 年报在年度终了后4个月内报送[71] - 公司将通过资产负债率等指标分析偿债和营运能力[73] - 公司将通过净资产收益率等指标分析盈利能力和发展能力[73] 其他管理 - 税务管理遵循合法合理规划及成本效益原则[76] - 公司统一使用财务软件进行会计信息化核算，由财务部门牵头、信息管理部门实施[79] - 会计软件操作人员要保证口令安全，严格管理操作权限[80] - 会计人员调动或离职须办清交接手续，按规定监交[83] - 公司按相关法规建立和完善会计档案管理制度[86] - 制度由公司资产财务部负责解释[93] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[93]