子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的子公司，控股子公司包括绝对控股和相对控股或控制性影响[2] 信息披露与管理 - 公司证券部负责子公司重大信息披露及协助其他职能部门实施证券管理、指导与考核[3] - 子公司董事长（或董事）为信息披露事务管理和报告第一责任人，应指派专人管理相关文件并向公司董事会秘书报告信息[17] 财务报告 - 子公司应每月向母公司递交月度财务报表，每季度递交季度财务报表，会计年度结束后1个月内递交年度报告及下一年度预算报告[13] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，审计内容包括经济效益、工程项目等审计[15] 管理与决策 - 公司对子公司从组织、经营与投资决策、财务等方面进行指导、管理及监督[5] - 子公司在公司总体方针目标框架下独立经营和自主管理，同时执行公司各项制度规定[6] - 子公司应依据公司经营策略和风险管理政策建立经营计划和风险管理程序[8] - 子公司发生交易的批准权限参照《公司章程》等相关制度执行[9] - 子公司对重大事项须按规定程序和权限运作，超出授权范围事宜须事先报告公司批准[10] 绩效考核 - 公司落实绩效考核制度，对子公司经营计划完成情况考核，奖惩派出人员[21] - 公司建立子公司绩效考核和激励约束制度[21] - 公司对子公司实行经营目标责任制考核，责任人是控股公司董事、总经理等[22] - 公司每年根据经营计划与子公司签经营目标责任书，从销售收入、净利润等下达考核目标并兑现奖惩[22] - 子公司建立指标考核体系，对高层管理人员综合考评，按目标利润完成情况和个人考评分值奖惩[22] - 子公司中层及以下员工考核和奖惩方案由子公司管理层制定并报公司备案[22] 制度相关 - 本制度适用于公司各子公司[24] - 制度未尽事宜按国家法规、《股票上市规则》和《公司章程》执行，抵触时按新规定执行并修订[24] - 母公司职能部门或子公司拟定子公司管理实施细则，经董事会批准生效执行[24] - 本制度由公司董事会制定、解释及修订[24]