内审组织架构 - 董事会设审计委员会指导监督内审部门[3] - 内审部门负责日常审计，对董事会负责，配至少三名专职人员[3][4] 内审工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年报[7] 内审范围与资料保存 - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 工作底稿及相关资料保存不少于10年[9] 人员管理与处罚 - 对内部审计人员监督、考核，有功者表扬或奖励[11] - 违规单位和个人，内审提处罚意见报公司批准执行[11] - 违规审计人员，报请公司批准行政、经济处罚[11] 制度生效 - 本制度自董事会通过生效，《内部控制审计制度》废止[15]