内审部设立与职责 - 公司设立内审部负责内部审计工作，对董事会负责并向审计委员会报告[3] - 内审部职责包括检查评估内控制度、审计会计资料、协助反舞弊等[7] - 内审部工作范围涵盖监督内控、审计重要事项、内部管理审计等[8] 报告与计划 - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及发现的问题[7] - 内审部在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[7][26] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 内审部制定年度审计工作计划并报审计委员会批准[16] 审计内容与要求 - 内审部至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[12] - 内审部审计内控制度关注健全性、缺陷认定标准和落实情况[10] - 内审部审计对外投资关注审批程序、合同履行和项目跟踪情况[10] - 内审部审计关联交易关注关联方名单、审批程序和定价公允性等[11] - 内审部审查信息披露制度关注制度制定、流程明确和保密措施等[13] 审计流程 - 内审部实施审计前3日送达审计通知书，特殊情况经批准可直接实施[12] - 审计工作底稿保存期至少十年[23] 奖惩与违规处理 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[21] - 审计工作人员违规根据情节轻重处分，造成损失承担赔偿责任[21] - 被审计单位或个人违规，公司董事会责令纠正或处分相关人员[24] 制度生效 - 本制度由董事会审议通过之日起生效及实施[26]