内审部设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设内审部负责日常审计工作，部长由总经理任免[4] - 内审部审计范围覆盖销货与收款、采购及付款等关键领域[15] 审计工作流程 - 内部审计确定年度重点编制计划经核准后实施[11] - 审计实施前提前五个工作日发审计通知书（专案审计除外）[11] - 审计结束后出具书面报告，被审计对象有异议可向董事长申诉[11] 汇报与报告 - 内审部至少每季度向董事会审计委员会报告内部审计情况[8] - 每季度向审计委员会汇报工作进展及问题[12] - 会计年度结束后两个月内提交年度报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 其他 - 公司保证内审机构工作经费并列入预算和计划[13] - 内部审计档案定期保管期限为10年[19] - 对表现突出的审计人员予以表彰和奖励[21] - 对违反制度人员给予处分或追究责任[21][22]