财务组织与制度 - 公司设财务负责人，由总经理提名、董事会聘任[6] - 总部及子公司设财务部负责会计核算和财务管理[7] - 财务部门完善岗位设置，执行“不相容职务相分离”原则[10] - 公司统一执行国家会计法律法规、准则及公司会计政策和估计[12] 预算管理 - 公司实行预算管理制度，预算执行情况作为绩效考核依据[17] - 财务预算编制实行统一组织、逐级落实原则，经批准后执行[17] - 预算执行中重大偏离，履行决策程序后可调整预算[19] 资金管理 - 资金筹集可通过银行贷款、发行股票和债券等方式，按需进行[21] - 资金实行统一调控、分级管理，年末做下年度资金预算并严格执行[27] - 资金支付按权限和程序审批，依据有效合同和凭据，杜绝白条[23] 投资与资产管理 - 投资需符合法规、政策和公司战略，对项目充分论证、评审和后评估[28] - 资产由各部门分类管理，财务核算并监督，应收款设台账催收[31] - 固定资产购置按预算执行，每年清查盘点，确保账实相符[32] 利润分配与负债管理 - 公司当年税后利润先弥补亏损，提取法定盈余公积金10%，按需提任意盈余公积金，再分配剩余利润[39] - 适度控制负债规模，举债经审批，严格控制对外担保规模[35] 会计档案管理 - 会计档案包括凭证、账簿、报表等，月度结账后装订归档[41] - 年度终了将全年会计报表整理装订成册并加封面[42] - 会计档案一年移交一次公司档案室，移交时填写移交表并签字确认[42] - 借阅会计档案需填写审批表，经部门负责人等审批通过[42] - 会计档案保管期满按规定销毁[42]