审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事占多数且至少一名为会计专业人士[4] 内审部管理 - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计报告与计划 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[7] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计报告[7] 审计检查 - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[8] 审计实施 - 内审部以业务环节为基础开展审计，评价与财务报告和信息披露相关内控[8] - 内审部应将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[7] 审计程序 - 内部审计程序包括确定重点、制定方案、审计取证、提交报告等环节[12] - 重要审计项目实行后续审计，检查审计意见和决定执行情况[12] 档案管理 - 内部审计部门应建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[13] 内控评价 - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[13] - 内部审计部门应将多项事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[13] 报告出具 - 公司根据内部审计机构和审计委员会相关资料出具年度内部控制评价报告[14] - 公司聘请会计师事务所审计财务报告内部控制有效性并出具报告[15] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[16] 奖惩建议 - 对执行制度成绩显著的部门和个人，内审部可建议表扬或奖励[18] - 对违反规定的部门和人员，内审部可建议通报批评、经济处罚或纪律处分[18] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[22]