审计部管理 - 公司设立审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计人员实施审计时应避免七种影响客观性情况[5] - 公司建立对审计部的激励与约束机制[20] 工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作开展情况[8] - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15][21] 工作权限与流程 - 审计部有召开与审计事项有关会议等十一项权限[10] - 每年年初审计部制定审计工作计划并报送审计委员会[12] - 审计组实施审计前3天发送审计通知书，特殊情况可突击审计[12] 意见反馈 - 被审计对象或单位应在收到审计报告10个工作日内提书面意见[13] - 审计工作底稿和审计报告应征求被审计对象或单位意见[13] 内部控制 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息公开事务相关制度[15] - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险应立即向审计委员会报告[15] 奖惩措施 - 对忠于职守、成效显著的内部审计人员公司可予以表彰[20] - 对利用职权谋私等行为的审计人员根据情节轻重处罚[22] - 对拒绝提供资料等行为的被审计单位或个人根据情节轻重处罚[22] 办法规定 - 本办法未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[24] - 本办法自董事会审议通过生效实施，由董事会负责解释和修订[24][25]