组织架构与职责 - 公司董事会下设审计委员会，内审部门对其负责[5] - 内审部门设专职负责人，由审计委员会提名，董事会任免[10] 工作汇报与检查 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[10] - 内审部门至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[15] - 内审部门至少每季度审计募集资金存放、管理与使用情况[20] 审计工作程序 - 审计工作程序含立项、计划等环节[24] - 审计三日前发书面通知，特殊业务实施时送达[24] - 被审计单位一周内对征求意见稿提书面意见[25] - 被审计单位一个月内整改反馈，内审部门三个月内回访[26] 审计报告与披露 - 审计委员会对内部控制有效性出书面评估意见，重大缺陷需披露[28] - 公司出具含五项内容的年度内部控制自我评价报告[28] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性出审计报告[29] - 公司在年报披露时在指定平台披露内控相关报告[29] 激励与约束 - 公司建立内审部门激励与约束机制[31] - 内审部门可提奖励和处分、追责建议[31][32] - 董事会可处分违规内审人员并追究经济责任[32] 制度相关 - 制度按国家法规和章程执行修订，由董事会解释[34]