对外投资分类 - 公司对外投资分为风险性投资和长期股权投资两大类[4] 投资决策标准 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况之一，应经董事会审议通过[5] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况之一，应经股东会审议通过[6] - 连续十二个月内累计计算交易金额超过上市公司最近一期经审计总资产30%，应及时披露并提交股东会审议[8] - 低于董事会决策标准的对外投资事项，由公司总经理决定[8] 投资管理职责 - 公司董事会决定公司经营计划和投资方案，并对对外投资作出决策[10] - 公司财务部及相关部门负责对外投资资金的筹集、效益评估等具体事宜[10] - 公司总经理为对外投资实施主要负责人，需向董事会汇报进展并提调整建议[11] - 公司董事会下设审计委员会、内审部负责对对外投资进行定期审计和监督[11] 投资收回情况 - 出现经营期满、经营不善破产等情况，公司可收回对外投资[15] 合作公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事和管理人员[19] - 公司对控股公司应派出董事长及重要经营管理人员[19] - 派出人员由董事长或总经理提名等流程确定[19] 子公司管理 - 子公司会计核算等应遵循企业财务会计制度[21] - 子公司财务工作由公司财务部垂直管理并每月报送报表[21] - 公司审计委员会或内审部监督子公司财务状况[21] - 子公司应执行公司信息披露制度[23] - 子公司重大事项应及时报告公司董事会[23] 制度生效与解释 - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效[25] - 本制度由公司董事会负责解释[25]