审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，至少两名独立董事，一名为会计专业人士[6] - 由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任一名，由独立董事中会计专业人士担任，全体委员过半数选举并报董事会批准[7] 审计委员会任期 - 任期与同届董事会董事一致，届满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 披露财务报告经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 每年向董事会提交外部审计机构履职及监督职责报告[13] - 内部审计机构向其报告工作，审计报告同时报送[14] - 对公司内控有效性出具书面评估意见并报告董事会[14] - 督促整改内控重大缺陷或风险并监督落实、披露情况[14] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[18] - 提前三天通知全体委员，全体一致同意可不受限[18] - 委员连续两次未出席会议，董事会撤换[19] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[19] - 关联委员回避，过半数无关联委员出席可开会，决议无关联委员过半数通过；不足半数提交董事会[25] - 会议记录由董事会秘书保存至少十年[20]