审计部设置 - 公司内部审计机构为审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计部设负责人一名，配备专职和兼职审计人员[6] 工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][16] 检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[10] 资料保存 - 内部审计资料保存时间不得少于10年[11] 审计权限 - 审计部有权参加经营决策会议，参与重大经济决策可行性论证[13] - 董事会可授予审计部处理、处罚权，报批准后执行[18] 经费预算 - 审计部履行职责经费进入公司经费预算[14] 内控评价 - 审计委员会根据报告对内部控制有效性出具书面评估意见并报告[11] - 公司根据审计资料出具年度内控评价报告，董事会审议形成决议[17] - 公司披露年度报告时披露内控评价和审计报告[18] 违规处理 - 违反规定，审计部责令限期改正，严重的报请审计委员会处理[20] 制度施行 - 本制度经董事会审议批准后自发布之日起施行[22]