审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事，至少1名独董为会计专业人员[5] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[6][7] - 召集人1名，由独立董事且为会计专业人士担任，成员内选举并报董事会批准[7] 任期与补选 - 成员任期每届不超3年，独立董事连续任职不超6年[7] - 成员变动致人数低于规定人数2/3，公司60日内完成补选[7] 职责与权限 - 负责审核公司财务信息及其披露，事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[12] - 聘请或更换外部审计机构需经其审议并向董事会提建议[13] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[16] - 监督指导内审部至少每半年检查并出具报告[20] 会议相关 - 定期会议每年至少4次，每季度至少1次，会前5天通知；临时会议会前3天通知[27] - 紧急时临时会议可电话或口头通知[27] - 会议原则上前3天提供资料，紧急时全体同意不受限[27] - 会议须2/3以上成员出席方可举行[30] - 会议决议须全体成员过半数通过有效[32] - 成员与讨论事项有利害关系须回避，无法形成意见由董事会审议[33] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[34] - 会议记录等资料由董事会秘书保存，保存不少于10年[34] - 会议通过议案书面报公司董事会[35] 其他 - 董事会收到召开临时股东会提议10日内书面反馈，同意后5日内发通知，会议提议后2个月内召开[21] - 接受连续180日以上单独或合计持公司1%以上股份股东书面请求可诉讼[24] - 收到股东诉讼请求拒绝或30日内未诉讼，股东可自行诉讼[24] - 出席成员对所议事项有保密义务[35] - 细则“以上”含本数，“低于”不含本数[37] - 细则未尽事宜按相关规定执行，冲突时以后者为准[37] - 细则经董事会审议通过生效实施，修改亦同[38] - 细则解释权、修订权归公司董事会[39]