审计组织架构 - 公司在董事会下设审计与风控委员会，成员至少有一名独立董事为会计专业人士[4] - 公司设立审计部，对审计与风控委员会负责并报告工作，人员应为专职[4][5] 审计部职责与权限 - 审计部职责包括建立制度体系、实施审计等多项内容[7] - 审计部工作权限包括参加会议、调动资源等[8] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计与风控委员会报告一次工作[7] - 年初提交年度内部审计工作计划，年末提交工作报告[12] - 年度审计工作计划至少包含内部控制审计与运营专项审计[12] 内部控制审计 - 内部控制评价审计范围涵盖多方面内部控制制度[12] - 内部控制专项核查审计定期检查评估多项事项[12] - 公司每年向审计与风控委员会提交内部控制评价报告[20] - 公司至少每年要求会计师事务所对内部控制有效性进行审计并出具报告[19] 报告披露与审议 - 公司在年度报告披露时，需在中国证监会指定网站披露内控评价和审计报告[20] - 董事会审议年度报告时，需对内部控制评价报告形成决议[18] - 独立董事需对内部控制评价报告发表独立意见[18] - 保荐机构需对内部控制评价报告进行核查并出具意见[18] 制度与机制建设 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[22] - 公司将内部控制制度执行情况作为内部机构和子公司绩效考核指标[22] - 公司建立责任追究机制，查处违反内控和内审制度责任人[22]