定期报告披露 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 中期报告需在上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告需在每个会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露[10] - 年度报告应记载公司基本情况等10项内容[12] - 中期报告应记载公司基本情况等7项内容[13] - 季度报告应记载公司基本情况等3项内容[14] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[16] 重大事件界定与披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等为重大事件[22] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况发生较大变化为重大事件[22] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需关注[23] - 公司应在董事会形成决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[24] - 重大事项难以保密等情况公司应及时披露相关事项现状[24] - 重大事件筹划存在不确定性可暂不披露，最迟在最终确定时披露[25] - 重大事件出现进展或变化公司应及时披露[27] - 控股、参股公司发生重大事件公司应履行信息披露义务[27] 业绩预告与异常处理 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[18] - 定期报告披露前出现业绩泄露等异常波动，公司应及时披露相关财务数据[18] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[18] 信息披露职责分工 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[36] - 董事会秘书是公司与上交所指定联络人，负责准备和递交文件[37] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务，办理信息对外公布事宜[38][39] - 高级管理人员应及时向董事会秘书和证券部门报告需披露信息[40] - 独立董事与审计委员会负责信息披露事务管理制度监督[42] - 审计委员会审核定期报告中的财务信息，监督董事和高管信息披露行为[44] 信息管理与保密 - 财务管理部门建立内控确保财务信息真实准确，内审机构定期监督并报告[46] - 公司制定各部门和下属公司信息披露事务管理和报告制度[47] - 公司规范投资者关系活动，明确负责人，建立档案，制定接待流程[49] - 董事和高级管理人员买卖本公司股份需报告、申报并接受监督[50] - 公司信息披露相关文件、资料由证券部门保存，借阅需申请批准[51][53] - 公司采取保密措施，明确保密责任人和保密范围，追究泄密责任[55] - 重大信息泄密时公司应立即披露，明确监管文件报告流程[59][60] 制度实施与违规处理 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释与修订[62][63] - 信息披露违规责任人将受处分并可能被要求赔偿[59] - 持股5%以上股东、实际控制人信息披露参照本制度[61]