关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是公司关联人[9] - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织是公司关联人[10][11] 关联交易计算 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项以发生额在12个月内累计计算[14] - 与同一关联人在12个月内的关联交易应累计计算[14] - 12个月内与不同关联人交易标的类别相关的交易应累计计算[14] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须无关联关系董事过半数通过[16] - 出席董事会非关联董事不足3人时，事项提交股东会审议[16] - 关联事项普通决议需出席会议非关联股东所持表决权半数以上通过，特别决议需三分之二以上通过[21] 交易审议披露 - 与关联人交易金额（除担保）占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元，需董事会审议后提交股东会并提供评估或审计报告[23] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，提交董事会审议并及时披露[23] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易，提交董事会审议并及时披露[23] 交易审批备案 - 与关联自然人成交金额低于30万的关联交易，由董事长审批并报董事会备案[25] - 与关联法人成交金额低于300万元或低于最近一期经审计总资产或市值绝对值0.1%的关联交易，由董事长审批并报董事会备案[27] 报告期限要求 - 经审计的财务报告截止日距审计报告使用日不得超6个月，评估报告评估基准日距评估报告使用日不得超1年[23] 日常交易规定 - 可按类别预计日常关联交易年度金额，实际超出需重新履行审议程序并披露[28] - 与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[28] 其他规定 - 市值指交易前10个交易日公司收盘市值的算术平均值[24] - 审议关联交易需独立董事过半数同意后提交董事会，独立董事可聘请中介机构由公司承担费用[31] - 重大关联交易中交易标的为股权需审计，为非现金资产需评估，有时间要求[32] - 与关联人共同出资设公司以出资额算交易金额并履行内部程序[33] - 严格控制关联人占用公司资金，不得为其垫支费用、代承担成本等[33] - 不得通过多种方式将资金直接或间接提供给关联人使用[34] - 董事及高管应关注关联人挪用资金问题，独立董事等应了解资金占用等情况[35] - 关联人占用公司资源造成损失，董事会应采取保护性措施[35] - 本办法“以上”含本数，“超过”“以外”不含本数[37] - 本办法经股东会审议通过之日起生效实施[38] - 本办法修改由股东会批准，由董事会负责解释[39][40]