审计委员会 - 董事会下审计委员会独立董事过半数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[8] 内部审计 - 至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查一次[9] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 每年至少提交一次内部审计报告[14] - 对内部控制制度、会计资料及经济活动进行检查和审计[12] - 协助建立健全反舞弊机制并关注检查舞弊行为[12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[23] 内部控制 - 公司内部控制制度涵盖销货及收款等业务环节[13] - 根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[13] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存不少于10年[17] 制度更新 - 原2024年10月《内部审计制度》废止，新制度自董事会审议通过生效[34]