控股子公司定义 - 公司直接或间接持有50%以上股份，或持有股份在50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等方式实际控制的公司为控股子公司[6] 交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况，应董事会审议通过后提交股东会审议并披露[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况，应经董事会审议通过并披露[10] 投资决策权限 - 除需股东会和董事会审议的投资事项外，董事会授权总经理及总经理办公会议审核批准其他对外投资事项[12] - 公司短期投资由财务部门提出报告，按权限提交总经理、董事会决策，资金划拨需总经理或董事长签字并加盖财务印鉴[14] - 公司长期投资由总经理决定立项，经多环节审核，最终可能需股东会审批[15] 投资管理职责 - 公司设置对外投资实施负责人，负责信息收集等并汇报进展[14] - 公司归口管理部门负责投资项目信息收集等工作[16] - 公司财务部门负责对外投资日常财务管理，确定项目后筹措资金等[16] 投资收回与转让 - 出现投资项目经营期满等五种情况，公司可收回对外投资[17] - 投资收回及转让需按《公司法》和被投资企业章程规定办理，处置行为要符合国家相关规定[19] - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[20] - 公司财务部门负责投资收回和转让的资产评估，防止资产流失[21] 子公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资或子公司，应派出人员参与和监督运营决策，人选由总经理办公会议决定[20] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司规定，每月报送财务报表[22] 财务管理与审计 - 公司财务部门对对外投资活动全面记录和核算，按项目建明细账，核算方法要符合规定[22] - 长期投资财务管理由财务部门负责，需取得被投资单位财务报告进行分析[22] - 对投资资产定期盘点或核对，内部审计部门对被投资单位定期或专项审计并提整改建议[22] 委托理财 - 公司委托理财应选合格受托方并签合同，董事会派人跟踪，异常时及时采取措施[23] 信息披露 - 公司对外投资和子公司信息披露应遵循相关规定[24]