投资分类 - 公司对外投资分为短期和长期投资，短期不超一年，长期超一年[3] 审批权限 - 股东会审批交易需满足资产、营收、净利润等多指标占比及金额要求[7] - 董事会审批交易需满足资产、营收、净利润等多指标占比及金额要求[8] 投资决策流程 - 短期投资由总经理办公会议预选，财务提供资金流量，按权限审批实施[14] - 长期投资经总经理办公室评估、董事长初审，编制报告后按权限审批[17] 投资实施与管理 - 已批准投资项目由有权机构授权实施，经营管理班子监督[18] - 长期投资合同经法律顾问审核和决策机构批准后签署[18] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构论证[19] - 投资预算调整需原审批机构批准[19] 投资收回与转让 - 经营期满可收回投资，投资不符方向或亏损可转让[21] 特殊投资审批 - 证券投资额度占净资产10%以上且超1000万需董事会审议披露[35] - 证券投资额度占净资产50%以上且超5000万需股东会审议[35] - 期货和衍生品交易满足特定金额及目的条件需股东会审议[35] 投资监督与核算 - 公司对外投资组建合作、合资公司，派出董事、监事监督[25] - 公司对外投资组建子公司，派出董事长及经营管理人员[25] - 财务部门对对外投资全面记录和核算[27] - 年末对长、短期投资全面检查，必要时审计子公司[28] 信息披露 - 期货和衍生品交易损益及亏损达特定标准需及时披露[37] - 委托理财额度占净资产10%以上且超1000万需董事会审议披露[39] - 委托理财额度占净资产50%以上且超5000万需股东会审议[40] 与专业投资机构合作 - 公司与专业投资机构合作无论金额大小均应披露并履行程序[43] - 公司与专业投资机构签协议需披露情况并揭示风险[45] - 公司与专业投资机构合作又购买推荐标的需披露情况[46] 资产出售与权利放弃 - 公司资产出售及回购等行为应履行审议和披露义务[48] - 公司开展保理或售后租回业务出售资产应履行义务[48] - 公司放弃权利按不同情况适用规定[50][51] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律执行，不一致以后者为准[53] - 制度引用法律变化，修订前依有效法律执行[53] - 制度中“以上”含本数，“不满”不含本数[53] - 制度由董事会负责解释和修订[54] - 制度自董事会审议通过之日起实施[55]