审计委员会组成 - 至少由三名非执行董事组成，多数为独立非执行董事，至少一名有专业资格或相关知识[2] - 主席须为独立非执行董事[2] - 现任审计师前任合伙人特定日期起两年内不得担任成员[2] 会议安排 - 每年至少举行两次会议[5] - 定期会议通知最少提前5日送交成员及相关人士[5] - 法定人数为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[5] - 至少每年在无董事会执行董事在场情况下会见外聘核数师两次[10] - 至少每年与外聘核数师开会两次[14] 职责范围 - 就外聘核数师委任、续聘、罢免等提供建议并处理相关问题[11] - 监察公司财务报表及各类报告完整性，审查财务申报重大意见[14] - 履行公司企业管治职能，检讨遵守守则及披露规定情况[18] - 检讨员工匿名提出关注的安排，确保公平独立调查及跟进[19] - 担任公司与外聘核数师主要代表，监察二者关系[19] - 制订及检讨公司企业管治政策并向董事会提建议[19] 其他事项 - 会议结束后向董事会汇报职责内所有事宜[18] - 将职权范围登载于联交所及公司网站[20] - 主席或成员出席公司股东周年大会，回应股东提问[21] - 获授权查阅公司所有账目、报告及记录[26] - 获授权获取外部法律或专业意见，费用由公司承担[26] - 若董事会与审计委员会对外聘核数师意见不同，公司应在报告列载双方声明及原因[19]