审计组织架构 - 公司董事会审计委员会由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数[5][6] - 公司审计部专职人员不少于三人[7] 审计流程与报告 - 审计委员会审核财务信息，过半数同意才可提交董事会[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作[11][15] - 审计部按规定提交内部审计计划、报告[12][15] 内部控制 - 审计委员会督导审计部半年检查重大事件和资金往来[15] - 审计委员会对内部控制有效性出具评估意见[16] - 审计部负责内部控制评价，审计委员会出具报告[18] 违规处理与制度生效 - 被审计单位违规董事会责令改正处理人员[21] - 内审人员违规审计委员会处理，涉罪移送司法[21] - 本制度由董事会审议通过生效、修订和解释[23]