制度修订 - 2025年10月24日公司审议通过修订《内部审计管理制度》[3] 审计委员会 - 成员由三名以上非高管董事组成，独立董事占半数以上，召集人为会计专业人士[8] 审计部人员 - 配备专职审计人员，设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[8] 审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[11] - 每年结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 审计监督事项 - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[16] - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[16][17][18] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] - 审查和评价信息披露管理制度建立和实施情况[20] 报告与披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[22] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计并要求出具内部控制审计报告[31] - 在年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[24] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效并实施[29]