审计机构设置 - 董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构，审计部对董事会审计委员会负责[4] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[5] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[5] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计检查频率 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] - 审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[6] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[13] 审计及时性 - 审计部应在重要对外投资事项发生后及时进行审计[11] - 审计部应在重要的购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时进行审计[12] 审计程序 - 一般审计项目审计部在审计实施前5个工作日书面通知被审计对象[14] - 审计部完成审计10日内应当完成审计报告的起草[18] 资料保存 - 审计部工作底稿保存时间不低于10年[7] - 审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[20] 其他 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[17] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时需关注多方面内容[13] - 审计部以业务环节为基础开展审计工作，涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[6] - 审计委员会指导和监督审计部工作，履行多项主要职责[7] - 审计部按照内部审计方案进行审计，被审计对象应配合工作[15] - 审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制[20] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励，对违规人员给予处分[22]