子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司或非公司制企业[2] - 控股子公司指公司持股超过50%或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司或非公司制企业[2] - 参股公司指公司持股比例不足50%且不能实际控制的公司或非公司制企业[3] 监督管理 - 多部门分别对子公司不同方面进行监督管理[7] - 定期或不定期对子公司实施审计监督，由审计部开展内部审计工作[27] - 对子公司的检查分为例行检查和专项检查[29] 财务运作 - 子公司财务运作由公司财务部归口管理，接受业务指导、监督[10] - 不得违反程序聘任或更换财务负责人，确需更换应报告并经同意[11] - 参股公司应每季度结束后10日内报送财务报表和分析报告[12] - 妥善保管财务档案，保存年限按国家规定执行[13] 经营计划 - 子公司总经理应年末编制本年度报告及下年经营计划，经批准后上报[15] - 经营计划需经公司审核批准后方可实施[16] 报告时间 - 月报每月结束后10日内上报，季报每季度结束后10日内上报[17] - 半年度报告每年7月15日前上报，年度报告年度结束后1个月内上报[17] 会议备案 - 子公司召开相关会议后，2个工作日内将决议及资料报证券部备案[24] 人员管理 - 聘任董事、监事及高管，应5个工作日内报公司备案[36] - 日常行政事务由公司行政部门归口管理[32] - 参照公司行政管理制度制定自身制度并报行政部门备案[33] - 执行劳动法律法规，接受人事部门指导、管理和监督[36] - 结合效益和薪酬水平制定薪酬制度并报公司备案[36] - 按要求及时报备人事管理相关信息[36] 责任与考核 - 公司向子公司派出人员造成重大损失可处罚，子公司人员违规造成损失应担责[37] - 落实子公司绩效考核制度[37] - 建立健全子公司激励约束制度[39] - 实行经营目标责任制考核，责任人是子公司董高人员[39] - 从多方面下达考核目标并奖惩[39] - 子公司建立指标考核体系考评高管，中层及以下员工考核方案报备[39] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效[43]