关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易规定 - 关联交易指公司或其控股子公司与关联人之间发生转移资源或义务的事项[8] - 控股股东及其他关联人不得要求公司垫支费用、互相代承担支出[9] - 公司不得用四种方式给控股股东及其他关联人提供资金[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过[12][13] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[13] - 股东会表决关联交易，关联股东应回避表决，有争议股东作非关联书面承诺可参与表决[13][14] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[18] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[19] 关联人信息报送 - 董事等相关人员应及时向董事会报送公司关联人名单及关联关系说明[20] 关联交易协议 - 关联交易协议应明确交易价格等主要条款[21] 关联交易价格管理 - 关联交易价格管理包括按协议计算、有效期届满或特定事项发生时调整，董事会有疑义可聘独立财务顾问[23][24] 关联投资计算标准 - 公司与关联人共同投资等以发生额作为计算标准适用规定[20] - 公司关联人单方面对公司控制企业增资或减资，以发生额作为计算标准适用规定[21] - 公司及其关联人对关联共同投资企业同比例现金增资达股东会审议标准可免审计或评估[21] 制度生效与修改 - 本制度经股东会审议通过后生效，修改由股东会批准，董事会负责解释[26]