审计人员与会议安排 - 公司内审专职人员应不少于三人[6] - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[10] - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] 审计工作时间安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现的问题[10] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划[11] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[16] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 审计工作内容与范围 - 审计部年度工作计划应包含对外投资等重要事项[11] - 审计工作应涵盖销货及收款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[12] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 审计工作流程与权限 - 审计项目立项由审计部负责人确定或相关方提出报其批准[21] - 审计工作方案报审计部负责人批准，实施审计三日前送达审计通知书[20] - 审计主要步骤包括核对资料、查核实物等并编制工作底稿[21] - 审计终结后15日内出具审计报告，被审计者10日内交书面意见[21] - 审计部在审计过程中有提请开会、调阅资料等权限[18] 内部控制相关 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[25] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[25] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[25] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[27] 审计处理与后续 - 《审计处理决定》应包含审计内容、范围、方式和时间等主要内容[22] - 审计报告和审计处理决定送达被审计单位后，被审计单位必须执行审计决定[23] - 审计机构对重要审计项目应实行后续审计[23] 其他 - 审计档案相关资料至少保存十年[29] - 本制度经公司董事会审议批准后生效，修改时亦同[33] - 公司建立审计部激励与约束机制，对内部审计人员工作进行监督、考核[31]