审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数且有一名会计专业人士[4] - 主任由独立董事中的会计专业人士担任[7] - 独立董事成员连续任职不得超过六年[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露、监督评估内外部审计和内部控制等工作[7] - 负责选聘会计师事务所工作，至少每年向董事会提交履职评估报告[12] - 督促外部审计机构核查验证公司财务会计报告[13] - 监督董事、高管行为，发现违规可通报、报告或建议解任[14] 内部审计相关 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10] - 审计委员会监督指导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[10] 报告与审议 - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[11] - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 审计委员会应审阅公司财务会计报告并对其真实性、准确性和完整性提意见[8] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[17] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[19] - 会议应于会议召开前三日发出通知[17] - 所作决议需经成员过半数通过，表决一人一票[21] - 定期和临时会议表决方式为举手表决，视频等方式作决议时为签字方式[22] - 会议次日需向公司董事会通报决议情况[23] - 会议记录应真实、准确、完整并由成员和记录人签名[23] - 会议记录至少包括日期、地点、召集人等七项内容[23] 其他 - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[14] - 公司应为审计委员会提供工作条件和资源支持，费用由公司承担[15] - 会议相关资料由公司证券部保存，保存期不少于十年[23] - 审计委员会主任或指定委员需跟踪决议实施情况[24] - 工作细则中“以上”“以内”“以下”含本数，其他不含[26] - 工作细则未尽事宜依法律法规和《公司章程》执行[26] - 工作细则与后续法规或章程抵触时依新规定执行[26] - 工作细则自董事会审议通过生效，修改亦同[27] - 工作细则由公司董事会负责解释[27]