关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人交易不超30万元、与关联法人交易不超300万元或低于最近一期经审计净资产值0.5%，由总经理审批[11] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，提交董事会审议[11] - 交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的重大关联交易（部分除外），提交股东会审议[13] 关联担保审议 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议通过后披露并提交股东会审议[14] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[20] 关联交易定价 - 关联交易定价可参照政府定价、指导价，或参考独立第三方市场价格等[18] - 关联交易定价方法包括成本加成法、再销售价格法等[19] - 关联交易无法按原则定价需披露价格确定原则及方法并说明公允性[20] 日常关联交易披露 - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，条款无重大变化应在年报和半年报披露履行情况[22] - 首次发生的日常关联交易需根据总交易金额履行审议程序并披露[22] - 公司可预计当年度日常关联交易金额，超出需重新履行审议程序并披露[22] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[22] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议程序和披露义务[22] 日常关联交易协议 - 日常关联交易协议应包括定价政策和依据、交易价格等主要条款[23] 其他定义 - 制度所指关系密切的家庭成员包括配偶、父母等[25] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议通过后生效并实施，修改时亦同[29] - 制度由董事会负责解释[29]