审计部门设置 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导，对审计委员会负责[5] - 从事内部审计的专职人员不少于三人[7] 审计工作安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[14] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 审计事项关注 - 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保事项关注审批程序等内容[18][19] 审计结果处理 - 审计部督促整改内控缺陷并后续审查，重大问题及时报告[18][21] 报告出具与决议 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内控评价报告[22] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[23] 审计档案管理 - 审计档案保管分永久、长期、短期三种[36] - 审计项目当年或终结年度立卷归档[38] 人员监督考核 - 公司建立机制监督考核内审人员绩效[39] - 审计部可提奖惩建议，违规人员受处分追责[39][40][42] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过生效施行，由董事会解释[44][45]