内部审计制度修订 - 内部审计制度修订经2024年12月12日第六届董事会第十五次会议审议通过[2] - 制度由董事会负责解释，经审议通过后生效实施[12] 人员配置 - 公司应配置不少于一名专职人员从事内部审计工作[9] 审计工作安排 - 内部审计部至少每个会计年度对公司重大事项实施、大额资金往来、募集资金存放与使用情况进行一次检查或审计[12][10] - 内部审计部至少每个会计年度向审计委员会报告一次工作，提交年度工作报告和次一年度工作计划、内部控制评价意见[5][6][7] - 内部审计部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项发生后及时审计[8][9] - 内部审计部需在业绩快报对外披露前进行审计[11] 审计关注要点 - 关注是否遵守《企业会计准则》及相关规定，会计政策与会计估计合理性及变更情况[11] - 关注是否存在重大异常事项，是否满足持续经营假设[11][12] - 关注与财务报告相关的内部控制有无重大缺陷或风险[12] 信息披露审查要点 - 内部审计部审查信息披露事务管理制度关注是否制定相关制度[12] - 审查关注是否明确重大信息范围、传递、审核和披露流程[12] - 审查关注是否制定未公开重大信息保密措施[12]