内部审计职责 - 公司设内部审计部对多事项监督检查，向审计委员会报告并对董事会负责[5][6] - 内部审计部职责包括检查评估内控、审计会计资料、协助反舞弊等[8] - 内部审计部应审核报表、凭证等，有调查取证等权限[10] 审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[9] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12] - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[18] - 内部审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[14] 工作责任人与资料保存 - 董事长具体分管内部审计，是内部审计工作第一责任人[4] - 内部审计部工作资料保存时间为10年[20] 报告与评价 - 内部审计部负责人应在每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结并向董事会审计委员会述职[20] - 董事会、审计委员会应根据内部审计部报告出具年度内部控制评价报告[22] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[24] - 公司应在披露年度报告时披露年度内部控制评价报告和会计师事务所的内部控制审计报告[24] 特殊情况处理 - 若会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留意见审计报告或指出非财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会应做专项说明[22] 审查关注内容 - 募集资金管理关注是否存于专项账户、按计划使用、有无违规用途及置换等事项审批情况[19] - 内部审计部审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息范围流程、保密措施等内容[19] 制度实施与修订 - 本制度经董事会批准后实施，有关修订经董事会审议通过之日起生效[26] - 该制度发布时间为2025年10月9日[27]