内部监控问题 - 管理层制定政策未严格遵守，缺乏交易监控详细工作[9] - 缺乏合资格人员监控交易，交易文件保存不善[9][10][11] - 2024年3月28日未及时刊发预付款项公布[12] 改进措施 - 2025年6月26日公布遵守上市规则的建议补救措施[4] - 2025年7 - 9月进行内部监控检讨，范围涵盖多方面[7][6][8] - 全体董事完成三小时培训课程，接受3小时内部培训[9][14] 政策建议 - 建立详细检查清单和审批表格，定期检查和更新政策[9] - 制定评估表格和检查清单并提交董事会审批[11] 交易新规 - 重大交易先经内部监控人员审阅再交财务主管[16] - 订立预付款协议前对交易对手方进行信贷评估[16] - 备存预付款项清单，未来协议加入退款条款[16][15] 后续跟进 - 公司采纳建议，实施补救工作，缺陷已充分处理[13][17] - 董事会和顾问持续监察内部监控系统有效性[17]