江苏澄星磷化工股份有限公司 （2025 年 9 月修订） 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内审部门依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程： 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强江苏澄星磷化工股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控制, 促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据， 保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情 况，特制定本制度。 (三) 保障公司资产的安全； (四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合公司所处行业和 生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。 第五条 公司董事会对内部 ...