内部控制评价 - 包括年度评价和日常评价，年度评价在年末至财报提交董事会审议前完成[4] - 内容围绕内部环境等要素[6] - 程序包括制定方案等环节[9] 内部控制缺陷 - 按成因、表现形式和影响程度分类[12] - 财务报告内控缺陷评价有定量标准[13] - 财务与非财务报告内控重大、重要缺陷有具体情况[14][15] 财产损失标准 - 错报造成财产损失重大、重要缺陷有定量标准[17] 评价报告相关 - 基准日为每年12月31日，应于4个月内报出[19] - 内部审计部门保存资料不少于10年[19] - 应包含董事会声明等9项内容[21] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施[22]