海南葫芦娃药业集团股份有限公司 内部审计制度 2025 年【9】月 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为更有效地管理和控制海南葫芦娃药业集团股份有限公司（以下简 称："本公司"）各项经营活动，规范内部审计工作，防范和控制公司风险，促 进公司各项经营活动健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等法律法规、规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，包括实施监督被审计对象内部控制制度的运 行情况，检查被审计对象的财务会计账目，监督检查被审计对象生产经营情况及 其财务情况，对被审计对象的重大经济活动作出绩效评价等行为。 第三条 本制度适用于本公司以及下属子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 本公司下设审计部，在董事会审计委员会指导下独立开展工作，对 审计委员会负责，向审计委员会报告工作，接受审计委员会的指导和监督,依照 本制度行使审计职权，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立 和实施情况进行监督检查，对董事会审计委员会负责 ...