海天水务集团股份公司董事会 审计委员会关于公司向不特定对象发行可转换公司债券 的审核意见 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民 共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司证券发行注册管理办 法》（以下简称"《注册管理办法》"）、《上海证券交易所股票上市规则》及 《公司章程》等的相关规定，海天水务集团股份公司（以下简称"公司"）董事会 审计委员会在认真审阅了董事会编制的向不特定对象发行可转换公司债券（以下 简称"本次发行"）相关资料后，经审慎考虑，依据公平、公证、客观的原则， 现就本次发行事项发表如下意见： 6、根据中国证监会、上海证券交易所的相关要求，为保障中小投资者的利益， 降低本次向不特定对象发行摊薄公司即期回报的影响，公司制定了填补被摊薄即 期回报的措施，公司实际控制人、控股股东及全体董事、高级管理人员将忠实、 勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并就保障填补措施的切实履 行出具了承诺。我们认为公司拟采取的填补措施可有效降低本次发行对公司即期 收益的摊薄作用，充分保护公司股东特别是中小股东的利益。 7、公司编制的未来三年股东回报规划（2025-2027年 ...